주택청약 소득공제 조건과 한도 · 월 25만 원 넣으면 연말정산 얼마 돌려받나 (2026년)

청약통장은 아파트 청약을 넣으려고 만드는 통장이지만, 조건이 맞으면 연말정산 때 세금도 줄여 줍니다. 1년에 넣은 돈의 40%를, 300만 원까지 소득에서 빼 주는 주택청약 소득공제입니다.

한도를 꽉 채우면 공제액은 120만 원이고, 실제로 돌려받는 세금은 세율에 따라 약 8만~32만 원입니다. 이 글에서는 누가 받을 수 있는지, 얼마를 넣어야 한도를 채우는지, 무주택확인서는 언제까지 내야 하는지, 중간에 해지하면 무엇을 토해내는지를 2026년 기준으로 정리했습니다.

1. 주택청약 소득공제는 누가 받을 수 있을까?

👉 총급여 7,000만 원 이하 근로자로서, 그해 집이 없는 세대의 세대주이거나 세대주의 배우자이면 받을 수 있습니다.

조건	내용
소득	총급여 7,000만 원 이하 근로자 (사업소득만 있으면 해당 없음)
주택	그해(1월 1일~12월 31일) 내내 세대 전원이 무주택
세대주	세대주 또는 세대주의 배우자 (배우자는 2025년 납입분부터)
통장	주택청약종합저축 · 청년 주택드림 청약통장 · 청약저축
서류	가입 은행에 무주택확인서 제출 (최초 1회)

예전에는 세대주 본인만 받을 수 있었는데, 2025년 납입분부터 무주택 세대주의 배우자도 받을 수 있게 됐습니다. 부모님 집에 주소를 두고 사는 미혼 직장인은 세대주가 아니라서 공제를 받지 못하는 경우가 많습니다. 세대주 여부는 주민등록등본으로 확인할 수 있습니다.

2. 한도는 얼마이고, 월 얼마를 넣어야 꽉 찰까?

👉 1년 납입액 300만 원까지 인정되고, 그 40%인 120만 원이 소득공제 한도입니다. 매달 25만 원씩 넣으면 1년에 딱 300만 원이 됩니다.

월 납입액	1년 납입액	공제 인정액	소득공제액 (40%)
월 10만 원	120만 원	120만 원	48만 원
월 15만 원	180만 원	180만 원	72만 원
월 20만 원	240만 원	240만 원	96만 원
월 25만 원	300만 원	300만 원	120만 원
월 30만 원	360만 원	300만 원	120만 원

💡 청약 통장의 월 납입 인정액(청약 순위에 쳐 주는 금액)도 2024년 11월부터 10만 원에서 25만 원으로 올랐습니다. 소득공제 한도(연 300만 원)와 같은 금액이라, 월 25만 원은 청약과 연말정산 양쪽에서 딱 맞는 금액입니다.

월 30만 원을 넣어도 공제는 300만 원까지만 인정되고, 청약 인정액도 한 달 25만 원까지만 쳐 줍니다. 25만 원을 넘는 금액은 이자만 붙는 저축입니다. 이자는 2024년 9월 인상 기준으로 연 2.3~3.1%(가입 기간에 따라 다름)입니다.

3. 실제로 돌려받는 세금은 얼마일까?

👉 공제액 120만 원에 내 세율을 곱하면 됩니다. 지방소득세까지 넣은 세율 16.5% 구간이면 약 19만 8,000원, 6.6% 구간이면 약 7만 9,200원입니다.

▲ 세율 16.5% 구간에서 월 납입액별로 돌려받는 세금입니다. 월 25만 원이면 약 19만 8,000원이고, 30만 원을 넣어도 한도 때문에 같습니다.

내 세율 (지방세 포함)	과세표준	월 25만 원 (공제 120만 원)	월 10만 원 (공제 48만 원)
6.6%	과세표준 1,400만 원 이하	약 7만 9,200원	약 3만 1,680원
16.5%	1,400만~5,000만 원	약 19만 8,000원	약 7만 9,200원
26.4%	5,000만~8,800만 원	약 31만 6,800원	약 12만 6,720원

소득공제는 세금 자체를 깎아 주는 세액공제와 달리, 세금을 매기는 소득(과세표준)을 줄여 줍니다. 그래서 같은 120만 원 공제라도 세율이 높을수록 돌려받는 돈이 커집니다. 총급여 7,000만 원 이하 근로자는 대부분 6.6%나 16.5% 구간입니다.

내 상황을 넣어 바로 계산해 보실 수 있도록 계산기를 넣었습니다. 총급여와 월 납입액, 세율을 넣고 계산하기를 누르면 됩니다.

🧮 주택청약 소득공제 계산기

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올해 총급여 (만 원)

우리 집 상황 집 없는 세대의 세대주 집 없는 세대의 세대주 배우자 세대원 (부모님 집에 주소 등) 세대에 집이 있음

월 납입액 (만 원)

올해 넣는 개월 수

내 세율 (지방소득세 포함) 6.6% (과세표준 1,400만 원 이하) 16.5% (1,400만~5,000만 원) 26.4% (5,000만~8,800만 원)

과세표준은 작년 원천징수영수증의 "과세표준" 칸에서 볼 수 있습니다.

 

⚠️ 결정세액이 이미 0원인 사람은 공제를 더 받아도 돌려받을 세금이 없습니다. 또 주택청약 공제는 전세대출 원리금 상환액 공제와 합쳐 연 400만 원 한도 안에서 계산됩니다.

4. 무주택확인서는 언제까지 내야 할까?

👉 공제받을 해의 다음 해 2월 말까지 가입 은행에 내면 됩니다. 2026년 납입분이면 2027년 2월 말까지입니다.

① 은행 앱이나 창구에서 제출
"무주택확인서" 또는 "소득공제 신청" 메뉴에서 냅니다. 한 번 내면 매년 다시 낼 필요는 없습니다.

② 홈택스 간소화 자료 확인
확인서를 낸 통장은 다음 해 1월 연말정산 간소화 자료에 "주택마련저축" 납입액이 뜹니다. 안 보이면 은행에서 납입증명서를 받아 회사에 냅니다.

③ 회사 연말정산에 반영
회사 연말정산 화면의 주택자금·주택마련저축 칸에 납입액이 들어갔는지 확인합니다.

💡 간소화 자료에 납입액이 보여도 자동으로 공제되는 것은 아닙니다. 세대주 요건은 회사가 확인하지 못하니, 본인이 요건에 맞는지 보고 신청해야 나중에 가산세를 피할 수 있습니다.

5. 청약통장을 해지하면 공제받은 돈을 토해낼까?

👉 가입 후 5년 안에 해지하면 공제받은 납입액(연 300만 원 한도)의 6%를 은행이 해지할 때 떼어 갑니다. 청약 당첨으로 해지하는 경우 등은 예외입니다.

경우	추징 여부
가입 5년 안에 그냥 해지	추징 (공제 대상 납입액 × 6%)
가입 5년 뒤 해지	추징 없음
청약 당첨(전용 85㎡ 이하)으로 해지	추징 없음
사망 · 해외 이주 · 천재지변 등	추징 없음 (증빙 필요)
무주택확인서를 낸 적이 없음	공제받은 적이 없으니 추징 없음

예를 들어 3년 동안 매년 300만 원씩 공제를 받고 해지하면 900만 원 × 6% = 54만 원을 떼어 갑니다. 그동안 돌려받은 세금(16.5% 구간이면 약 59만 원)과 비슷한 금액이라, 5년 안에 해지할 계획이면 공제의 실익이 거의 없습니다.

6. 주택청약 소득공제는 언제까지 될까?

👉 지금 법으로는 2028년 12월 31일 납입분까지 받을 수 있고, 정부는 기한 없이 계속 주는 방향(상시화)을 2026년 세제개편안에 담았습니다.

이 공제는 원래 2025년 말까지였는데, 2025년 12월 법 개정으로 2028년 말까지 3년 늘어났습니다. 2026년 8월 발표된 세제개편안에는 아예 끝나는 날짜를 없애는 내용이 들어 있습니다. 다만 이 개편안은 아직 국회 심의 중이라 확정은 아닙니다.

청약통장 가입자는 2026년 5월 말 2,480만 명으로, 1년 전보다 32만 명 넘게 줄었습니다. 상시화는 가입자 감소를 막으려는 이유도 있다고 알려졌습니다.

7. 제 청약통장은 어떻게 넣어 왔을까?

👉 저는 2024년 8월까지 월 10만 원씩 넣다가 9월부터 25만 원으로 올렸고, 2025년 3월부터는 넣지 않고 있습니다.

기간	납입	소득공제 인정 한도로 보면
2024년 1~8월	월 10만 원	연 300만 원 한도 안
2024년 9~12월	월 25만 원 + 10월에 한 번 크게	300만 원 넘는 부분은 공제 대상 아님
2025년 1~2월	월 25만 원 (합계 50만 원)	공제 대상 50만 원 → 공제 20만 원
2025년 3월 ~ 지금	납입 없음	올해(2026년) 납입 0원 → 공제 0원

✅ 잔액은 1,561만 원입니다. 한 해에 300만 원을 넘게 넣으면 넘는 금액은 소득공제에 들어가지 않는다는 것을 제 기록으로 다시 확인했습니다. 공제를 생각한다면 한 번에 몰아 넣기보다 매년 300만 원(월 25만 원)씩 나눠 넣는 편이 한도를 다 씁니다.

📌 한 번 더 정리

1. 대상: 총급여 7,000만 원 이하 + 무주택 세대의 세대주 또는 세대주의 배우자
2. 한도: 연 납입 300만 원 × 40% = 소득공제 120만 원 (월 25만 원이면 딱 채움)
3. 돌려받는 세금: 16.5% 구간 약 19만 8,000원, 6.6% 구간 약 7만 9,200원
4. 무주택확인서는 다음 해 2월 말까지 은행에 최초 1회 제출
5. 5년 안에 해지하면 공제 대상 납입액의 6% 추징, 기한은 2028년 말 납입분까지(상시화 추진 중)

Q&A

주택청약 소득공제 최대 금액은 120만 원일까?

네. 1년 납입액 300만 원까지 인정되고 그 40%인 120만 원이 최대 소득공제액입니다. 돌려받는 세금은 120만 원에 내 세율을 곱한 금액입니다.

세대원(부모님 집에 사는 자녀)도 받을 수 있을까?

받을 수 없습니다. 무주택 세대의 세대주이거나 세대주의 배우자여야 합니다. 세대를 분리해 세대주가 되면 그 해부터 받을 수 있습니다.

무주택확인서를 늦게 내면 지난 납입분도 공제될까?

그해 납입분은 다음 해 2월 말까지 내면 공제됩니다. 그보다 늦으면 그해 연말정산에는 반영되지 않고, 이미 지난 해의 납입분을 소급해 주지는 않습니다.

연봉이 7,000만 원을 넘는 해에는 어떻게 될까?

그해에는 공제를 받지 못합니다. 통장은 그대로 유지할 수 있고, 다시 7,000만 원 이하가 되는 해에 요건을 맞추면 다시 받을 수 있습니다.

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출처

1. KB국민은행, '청약상품' 소득공제 적용기한 및 '청년 주택드림 청약통장' 가입기간 연장 안내 (2025.12.30) · 적용기한 2028년 12월 31일 납입분까지 (조세특례제한법 제87조)
2. 국토교통부 (KB Think 게재), 3%대 금리, 청약예·부금 종합저축으로 전환 가능 (2024.09.25) · 금리 2.3~3.1%, 월 납입 인정액 25만 원, 공제 한도 300만 원
3. 한국일보, 이 대통령 지시에… 주택청약 소득공제, 일몰 없이 상시화한다 (2026.07.01) · 현재 요건, 가입자 수
4. 조세금융신문, [2026 세제개편안] 주택청약종합저축 소득공제 특례 상시화 · 2026년 세제개편안 상시화
5. 노컷뉴스, 국세청 연말정산 안내 (외국인 근로자 주택청약 공제) · 세대주의 배우자 요건
6. 위키독스, 주택청약저축 5년 안에 해지하면 소득공제 받은 돈을 토해내나 · 추징 6%와 예외 사유 (KB국민은행 안내 인용)

2026년 11월 12일 기준으로 정리했습니다. 돌려받는 세금은 공제액 × 세율로 어림한 값이며, 실제 금액은 다른 공제와 결정세액에 따라 달라집니다. 본인 요건은 홈택스나 가입 은행에서 확인하시기 바랍니다.
이 글의 정리에는 AI(Claude)의 도움이 포함되어 있습니다.
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