IRP 해지하면 세금 얼마? 중도인출 사유·조건과 해지 방법 정리

IRP(개인형 퇴직연금)는 연말정산 때 세금을 돌려받을 수 있어 많이 가입하지만, 급하게 돈이 필요할 때 꺼내기가 어렵습니다. 연금저축과 달리 법에서 정한 사유가 있어야 중간에 뺄 수 있고, 사유가 없으면 계좌를 통째로 해지해야 합니다.

해지하면 그동안 세액공제를 받은 돈과 운용수익에 16.5% 세금이 붙습니다. 돌려받은 세금보다 더 많이 내는 경우도 흔합니다. 2023년에만 106만 명이 IRP를 중도 해지했다는 통계도 있습니다.

이 글에서는 IRP 해지 세금 계산법, 중도인출이 되는 사유와 세금, 해지 방법, 그리고 해지 전에 먼저 확인할 것들을 정리했습니다.

1. IRP 해지하면 세금은 얼마일까?

👉 세액공제를 받은 납입금과 운용수익에 기타소득세 16.5%, 퇴직금에는 미뤄 둔 퇴직소득세 100%가 붙습니다. 세액공제를 받지 않은 납입금은 세금이 없습니다.

IRP 안의 돈	해지할 때 세금	55세 이후 연금으로 받으면
세액공제 안 받은 납입금	없음	없음
퇴직금	퇴직소득세 100%	퇴직소득세 30~50% 감면
세액공제 받은 납입금	기타소득세 16.5%	연금소득세 3.3~5.5%
운용수익	기타소득세 16.5%	연금소득세 3.3~5.5%

IRP 하나에 들어 있는 돈도 출처에 따라 세금이 다릅니다. 같은 1,000만 원이라도 퇴직금인지, 세액공제를 받은 돈인지, 운용으로 불어난 돈인지에 따라 손에 쥐는 금액이 달라집니다.

▲ 매년 300만 원씩 10년 넣고 1,000만 원이 불었다면, 돌려받은 세금은 약 396만 원인데 해지하면 660만 원을 냅니다.

예시 (총급여 5,500만 원 초과)	금액
10년 납입 (매년 300만 원)	3,000만 원
운용수익 (가정)	1,000만 원
그동안 돌려받은 세금 (13.2%)	약 396만 원
지금 해지하면 (16.5%)	약 660만 원
55세 이후 연금으로 받으면 (5.5%, 70세 미만)	약 220만 원

⚠️ 세액공제율은 총급여 5,500만 원 이하면 16.5%, 넘으면 13.2%입니다. 그런데 해지할 때는 소득과 관계없이 16.5%를 냅니다. 13.2%를 돌려받은 사람은 돌려받은 것보다 더 많이 내고, 여기에 운용수익에도 16.5%가 붙어 손해가 커집니다.

2. IRP 중도인출은 어떤 사유에 될까?

👉 무주택자의 주택 구입·전세보증금, 6개월 이상 요양, 파산·개인회생, 천재지변·재난일 때만 해지하지 않고 일부를 뺄 수 있습니다.

중도인출 사유	조건	세금
무주택자 주택 구입	본인 명의	해지와 같음 (16.5%·퇴직소득세 100%)
무주택자 전세보증금	주거 목적, 같은 사업장에서 1회	해지와 같음
6개월 이상 요양	본인·배우자·부양가족, 의료비가 연간 임금총액 12.5% 초과	연금소득세 3.3~5.5%·퇴직소득세 70%
파산·개인회생	최근 5년 이내 선고·개시 결정	연금소득세 3.3~5.5%·퇴직소득세 70%
천재지변·사회재난	피해를 입은 경우	연금소득세 3.3~5.5%·퇴직소득세 70%

중요한 건 "꺼낼 수 있는 사유"와 "세금이 낮은 사유"가 다르다는 점입니다. 주택 구입이나 전세보증금은 꺼낼 수는 있지만 세법상 "부득이한 인출"이 아니라서 세금은 해지할 때와 똑같습니다. 요양·파산·재난처럼 정말 어쩔 수 없는 경우에만 연금소득세 3.3~5.5%로 낮아집니다.

결혼 자금, 대학 등록금, 장례비, 생활비, 사업 자금은 중도인출 사유가 아닙니다. 이럴 때 돈을 꺼내려면 계좌 전체를 해지하거나, 아래에서 설명할 담보대출을 알아봐야 합니다.

IRP와 연금저축, 꺼내는 규칙이 다르다
연금저축은 사유 없이도 일부를 꺼낼 수 있습니다. 특히 세액공제를 받지 않은 납입금은 세금 없이 뺄 수 있습니다. IRP는 법정 사유가 없으면 일부 인출이 안 되고 전체를 해지해야 합니다. 그래서 같은 연금계좌라도 언제 쓸지 모르는 돈은 연금저축 쪽이 더 유연합니다.

3. IRP에서 돈은 어떤 순서로 빠질까?

👉 세금이 없는 돈부터 빠집니다. 세액공제 안 받은 납입금 → 퇴직금 → 세액공제 받은 납입금 → 운용수익 순서입니다.

순서	빠지는 돈	해지·연금외 인출 세금
1	세액공제 안 받은 납입금	없음
2	퇴직금	퇴직소득세 100%
3	세액공제 받은 납입금	16.5%
4	운용수익	16.5%

그래서 세액공제 한도(연금저축과 합쳐 연 900만 원)를 넘겨 넣은 돈이 있다면, 그 부분은 먼저 빠지면서 세금이 붙지 않습니다. 금융회사 앱이나 고객센터에서 "재원별 금액"을 확인하면 내 IRP가 어떤 돈으로 이루어져 있는지 볼 수 있습니다.

4. IRP 해지는 어떻게 할까?

👉 가입한 은행·증권사 앱이나 영업점에서 신청합니다. 신청 전에 예상 세금을 먼저 받아 보는 것이 좋습니다.

단계	할 일
1. 확인	앱에서 "재원별 금액"과 "예상 세금(해지 시 수령액)" 조회
2. 사유 확인	중도인출 사유에 해당하면 해지 대신 중도인출 신청 (증빙 서류 필요)
3. 신청	앱 연금 메뉴 → IRP 해지(또는 지급) 신청, 영업점 방문도 가능
4. 매도·입금	펀드·ETF는 팔아서 현금이 된 뒤 세금을 떼고 입금 (며칠 걸릴 수 있음)

💡 은행마다 메뉴 이름은 다르지만 보통 "퇴직연금 → 지급/해지 신청"에 있습니다. ETF나 펀드를 담고 있다면 해지 신청일의 가격으로 팔리기 때문에, 주가가 크게 빠진 날 해지하면 손실이 확정된다는 점도 생각해야 합니다.

5. 해지하기 전에 먼저 알아볼 것은?

👉 퇴직연금 담보대출, 연금저축 인출, 계좌 나누기를 먼저 확인해 보는 것이 좋습니다.

방법	내용
퇴직연금 담보대출	적립금의 50% 한도, 혼례비·등록금·장례비도 대출 사유에 포함
연금저축에서 먼저 인출	사유 없이 일부 인출 가능, 세액공제 안 받은 돈은 세금 0원
55세까지 기다리기	가입 5년 이상이면 55세부터 연금으로 받아 3.3~5.5%
IRP 계좌 나누기	세액공제용 IRP와 퇴직금 보관용 IRP를 따로 두면 한쪽만 해지 가능

정부도 "퇴직연금은 깨지 말고, 필요하면 빌려 쓰라"는 방향입니다. 10월 29일 발표한 퇴직연금 기능 강화 방안에는 주거비·의료비가 필요할 때 중도인출 대신 담보대출을 쓸 수 있도록 제도를 고치고, IRP 위험자산 70% 한도도 단계적으로 완화하는 방안을 검토한다는 내용이 담겼습니다. 법 개정안은 11월 중 국회에 제출될 예정이라 앞으로 규칙이 바뀔 수 있습니다.

6. 저는 IRP를 어떻게 쓰고 있을까?

👉 IRP에는 세액공제 한도만큼 해마다 300만 원만 넣고, 연금저축 600만 원과 나눠서 채우고 있습니다.

제 IRP는 미래에셋에 있고, 해마다 300만 원을 넣어 S&P500 ETF로 굴리고 있습니다. 연금저축에는 600만 원을 넣어 연금계좌 세액공제 한도 900만 원을 채웁니다. 회사 퇴직연금(DC형)은 다른 증권사에 따로 있습니다.

작년까지는 연금저축에 1,500만 원까지 넣었는데, 올해부터는 세액공제 한도까지만 채우고 나머지는 연금계좌 밖에 둡니다. 혹시 일을 쉬게 되더라도 IRP를 깨지 않고 바로 꺼내 쓸 수 있는 돈을 남겨 두려는 이유입니다.

✅ IRP는 비상금 통장이 아닙니다. 해지 세금 16.5%는 돌려받은 세금보다 클 수 있으니, 몇 달 치 생활비와 의료비 같은 비상자금은 예금이나 CMA처럼 언제든 꺼낼 수 있는 곳에 따로 두는 것이 가장 확실한 절세입니다.

📌 한 번 더 정리

1. IRP 해지 = 세액공제 받은 돈·운용수익 16.5%, 퇴직금은 퇴직소득세 100%
2. 세액공제 안 받은 납입금은 세금 없이 먼저 빠짐
3. 중도인출 사유: 무주택 주택 구입·전세, 6개월 이상 요양, 파산·회생, 재난
4. 주택·전세는 꺼낼 수 있어도 세금은 해지와 같음, 요양·파산·재난만 3.3~5.5%
5. 해지 전에 담보대출·연금저축 인출·재원별 금액부터 확인

Q&A

IRP를 일부만 해지할 수 있을까?

법정 중도인출 사유가 없으면 일부만 꺼낼 수 없고 계좌 전체를 해지해야 합니다. 그래서 IRP를 용도별로 나눠 두는 방법이 있습니다.

퇴직금만 들어 있는 IRP를 해지하면 세금은?

퇴직할 때 떼지 않고 미뤄 둔 퇴직소득세를 100% 냅니다. 처음부터 일시금으로 받은 것과 세금이 같고, 연금으로 받을 때의 30~50% 감면만 사라집니다.

결혼 자금으로 IRP를 뺄 수 있을까?

결혼 자금은 중도인출 사유가 아닙니다. 해지하거나 퇴직연금 담보대출(혼례비 포함)을 알아봐야 합니다.

55세가 넘으면 해지해도 될까?

가입 5년이 지났고 55세 이상이면 연금으로 받을 수 있어, 해지보다 연금 개시 후 한도 안에서 꺼내는 편이 세금이 훨씬 적습니다.

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출처

1. SBS Biz, 퇴직연금 깨면 16.5% 세금 폭탄…내 돈 지키는 법 (2026.10.20) · 중도인출 사유·해지 세금 예시
2. 농민신문, ‘절세 대표주자’ IRP…중도해지시 세금환급액 이상 토해내야 (2025.05.12) · 부득이한 사유 세금·인출 순서·중도해지 통계
3. 뉴스1, IRP·연금저축, 중도인출시 저율과세 사유인지 확인해야 (2022.01.24) · 금감원 안내·연금저축과 차이
4. 헤럴드경제, 급한데 못 깨는 내 퇴직연금…83%가 ‘일시금’ 택한 이유 (2026.05.16) · 인출 불가 사유·담보대출 50%
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2026년 11월 기준으로 정리했습니다. 예시는 이해를 돕기 위한 단순 계산이고 실제 세금은 재원 구성과 나이에 따라 다르니, 해지 전에 가입한 금융회사에서 예상 세금을 꼭 확인하세요. 이 글은 투자 권유가 아닙니다.
이 글의 정리에는 AI(Claude)의 도움이 포함되어 있습니다.
이 글은 개인 기록이며 특정 상품을 추천하지 않습니다. 투자 판단과 책임은 본인에게 있습니다.