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연금저축 vs IRP 차이 총정리: 세액공제 600만·900만, 위험자산 70%, 중도인출, 어디에 먼저 넣을까 (계산기)

세상을살아가는 2026. 11. 14. 14:37
연말이 다가오면 "연금저축이랑 IRP 중에 어디에 넣어야 하지?"라는 고민이 생깁니다. 둘 다 노후 대비용 연금계좌이고 세액공제도 받지만, 공제 한도, 살 수 있는 상품, 중간에 돈을 뺄 수 있는지가 꽤 다릅니다.
이 글에서는 2026년 기준으로 연금저축과 IRP의 차이를 한 표로 정리하고, 세액공제를 최대로 받는 넣는 순서, 투자 상품 제한, 중도인출 조건을 비교한 뒤 내 납입액으로 돌려받을 세금을 계산하는 계산기를 넣었습니다.

1. 연금저축과 IRP, 한눈에 뭐가 다를까?

👉 연금저축은 누구나 가입해 위험자산에 100% 투자하고 중간에 일부를 뺄 수 있는 계좌이고, IRP는 소득이 있는 사람만 가입해 위험자산을 70%까지만 담고 법에서 정한 사유가 아니면 중간에 뺄 수 없는 계좌입니다.
구분 연금저축 (펀드) IRP (개인형 퇴직연금)
가입 대상 누구나 (나이·소득 제한 없음) 근로·사업소득 등 소득이 있는 사람
세액공제 한도 연 600만 원 연금저축과 합쳐 연 900만 원
위험자산 투자 100% 가능 70%까지 (30%는 안전자산)
예금·원리금보장 증권사 연금저축펀드는 불가 가능
중도인출 일부 인출 가능 (세금 16.5%) 법정 사유만, 아니면 전액 해지
퇴직금 받기 불가 가능 (퇴직금 수령 계좌)
수수료 계좌 수수료 없음 (상품 보수만) 비대면 무료인 곳 많음, 금융사마다 다름
연금 수령 55세 이후, 가입 5년 이상 55세 이후, 가입 5년 이상
두 계좌 모두 개별 주식은 살 수 없고 ETF·펀드·채권 위주로 운용합니다. 레버리지·인버스 같은 파생형 ETF도 두 계좌 모두 살 수 없습니다.

2. 세액공제는 얼마까지 받을까?

👉 연금저축은 연 600만 원, IRP를 더하면 합쳐서 연 900만 원까지 세액공제를 받고, 총급여 5,500만 원 이하는 16.5%(최대 148만 5천 원), 초과는 13.2%(최대 118만 8천 원)를 돌려받습니다.
▲ 연금저축만 600만 원 넣으면 79.2만 원~99만 원, IRP 300만 원을 더해 900만 원을 채우면 118.8만 원~148.5만 원를 돌려받습니다.
납입 조합 총급여 5,500만 원 이하 (16.5%) 5,500만 원 초과 (13.2%)
연금저축 600만 원 99만 원 79.2만 원
IRP 900만 원 148.5만 원 118.8만 원
연금저축 600 + IRP 300 148.5만 원 118.8만 원
연금저축 900만 원 99만 원 (300만 원은 공제 안 됨) 79.2만 원 (300만 원은 공제 안 됨)
⚠️ 연금저축만 900만 원을 넣으면 600만 원까지만 공제됩니다. 900만 원을 다 공제받으려면 최소 300만 원은 IRP에 넣어야 합니다. 반대로 IRP 하나에만 900만 원을 넣어도 900만 원 모두 공제됩니다.
💡 납입 자체는 두 계좌 합쳐 연 1,800만 원까지 가능하고, 공제받지 않은 납입분은 나중에 꺼낼 때 세금이 붙지 않습니다. ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 300만 원 한도로 추가 공제도 받을 수 있습니다(ISA 만기 연금 이전 글).

3. 살 수 있는 상품은 어떻게 다를까?

👉 연금저축은 주식형 ETF만으로 100% 채울 수 있지만, IRP는 주식형 같은 위험자산을 70%까지만 담고 나머지 30%는 예금·채권형 ETF·TDF 같은 안전자산으로 채워야 합니다.
상품 연금저축 (펀드) IRP
국내 상장 주식형 ETF (S&P500·나스닥100·고배당 등) 100%까지 70%까지
채권형 ETF (주식 비중 40% 이하) 가능 가능 (안전자산 30% 칸)
TDF (적격) 가능 100%까지 가능
예금 · 원리금보장 상품 불가 (증권사 연금저축펀드) 가능
레버리지 · 인버스 ETF 불가 불가
개별 주식 · 해외 상장 ETF 불가 불가
그래서 주식형 ETF 위주로 공격적으로 굴리고 싶다면 연금저축이 편하고, 일부는 예금이나 채권으로 안전하게 두고 싶다면 IRP의 30% 칸이 오히려 자연스럽습니다. 퇴직연금 계좌에서 ETF를 고르는 방법은 DC형 ETF 운용 글에 정리해 두었습니다.

4. 중간에 돈이 필요하면 뺄 수 있을까?

👉 연금저축은 필요한 만큼 일부만 뺄 수 있고 세액공제 받은 원금과 수익에 16.5%가 붙지만, IRP는 무주택자 주택 구입·6개월 이상 요양 같은 법정 사유가 아니면 일부 인출이 안 되고 계좌 전체를 해지해야 합니다.
중간에 돈을 빼면 연금저축 IRP
일부 인출 가능 법정 사유만 가능
법정 사유 (요양·파산·회생·천재지변 등) 3.3~5.5% 저율 과세 3.3~5.5% 저율 과세
그 외 사유 공제받은 원금·수익에 16.5% 전액 해지 후 16.5%
공제 안 받은 원금 세금 없음 세금 없음
그래서 "혹시 몇 년 안에 쓸 수도 있는 돈"이라면 IRP보다 연금저축에 두는 편이 안전합니다. 자세한 세금 계산은 연금저축 중도인출 세금 글과 IRP 해지 세금 글에 있습니다.

5. 어디에 먼저 넣는 게 좋을까?

👉 보통은 연금저축에 600만 원을 먼저 채우고 남은 300만 원을 IRP에 넣는 순서가 유연합니다. 연금저축이 투자 제한이 적고 중간 인출도 가능하기 때문입니다.
이런 경우 먼저 넣을 곳
주식형 ETF 위주로 운용, 중간에 쓸 가능성 있음 연금저축 600 → IRP 300
예금·채권으로 안전하게 두고 싶음 IRP (원리금보장 상품 가능)
연말에 한 번에 900만 원 채우기 연금저축 600 + IRP 300 동시에
소득이 없음 (전업주부 등) 연금저축만 가능 (IRP 가입 불가)
퇴직금을 받을 예정 IRP 계좌는 어차피 필요 (퇴직금 수령용)
💡 세액공제는 그해 12월 31일까지 계좌에 들어간 돈 기준입니다. 연말에는 이체가 몰려 늦게 처리될 수 있으니 마지막 주 전에 넣는 것이 안전합니다. 연말정산 때 얼마를 돌려받는지는 연금계좌 세액공제 글에서 따로 정리했습니다.

6. 내 납입액이면 얼마를 돌려받을까? (계산기)

👉 총급여 구간과 올해 연금저축·IRP 납입액을 넣고 계산하기를 누르면 공제받는 금액, 내년 2월 돌려받을 세금, 한도까지 남은 금액을 바로 볼 수 있습니다.
🧮 연금저축·IRP 세액공제 계산기
2026년 기준 어림 계산입니다. 입력한 값은 어디에도 저장되지 않습니다.
회사가 넣어 주는 퇴직연금 부담금은 공제 대상이 아니므로 IRP 칸에는 내가 직접 넣은 돈만 적으시기 바랍니다. 실제 환급액은 결정세액(내야 할 세금)보다 많을 수 없어서, 세금이 적은 분은 계산보다 덜 돌려받을 수 있습니다.

7. 저는 어떻게 넣고 있을까?

👉 저는 2026년에 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원을 넣어 900만 원을 다 채웠고, 총급여 5,500만 원 초과 구간이라 내년 2월에 118만 8천 원을 돌려받습니다.
제 연금계좌 (2026년) 납입 운용
연금저축 (2개 증권사) 600만 원 국내 고배당 ETF·미국 지수 ETF 위주 (위험자산 100%)
IRP 300만 원 위험자산 70% + 미국 30년 국채 ETF를 안전자산 칸에
합계 900만 원 환급 118.8만 원 (13.2%)
✅ 제가 연금저축을 먼저 채운 이유는 두 가지입니다. 하나는 주식형 ETF를 비중 제한 없이 담을 수 있어서이고, 다른 하나는 급할 때 일부라도 뺄 수 있어서입니다. IRP는 300만 원만 넣고, 30% 안전자산 칸은 예금 대신 미국 30년 국채 ETF(채권형)로 채웠습니다. 다만 2026년 11월 건보공단이 연금저축·IRP 연금에도 건강보험료를 매기는 방안을 과제로 올려서(연금 건강보험료 글), 앞으로 제도가 바뀌는지는 지켜보고 있습니다.
📌 한 번 더 정리
  1. 세액공제: 연금저축 600만 원, IRP 포함 합산 900만 원 (16.5% 또는 13.2%)
  2. 연금저축만 900만 원 넣으면 600만 원만 공제 — 최소 300만 원은 IRP에
  3. 투자: 연금저축은 위험자산 100%, IRP는 70%까지 (30%는 예금·채권형·TDF)
  4. 중도인출: 연금저축은 일부 가능, IRP는 법정 사유 외엔 전액 해지
  5. 보통 순서: 연금저축 600 → IRP 300, 안전자산 위주면 IRP 먼저

Q&A

연금저축과 IRP 둘 다 만들어야 할까?
900만 원까지 세액공제를 받으려면 IRP가 필요합니다. 연금저축 공제 한도가 600만 원이라 나머지 300만 원은 IRP에 넣어야 하기 때문입니다. 600만 원 이하로만 넣을 계획이라면 연금저축 하나로도 충분합니다.
IRP에만 900만 원 넣어도 되나?
됩니다. IRP는 단독으로 900만 원까지 공제됩니다. 다만 위험자산 70% 제한과 중도인출 제한이 있어서, 투자 자유도와 유연성을 원하면 연금저축 600만 원을 먼저 채우는 방법이 많이 쓰입니다.
소득이 없어도 IRP에 가입할 수 있나?
가입할 수 없습니다. IRP는 근로·사업소득처럼 소득이 있는 사람만 가입할 수 있고, 소득이 없는 분은 연금저축으로만 세액공제 혜택을 볼 수 있습니다. 다만 소득이 없으면 공제받을 세금도 없습니다.
연금저축에서 IRP로 옮길 수 있나?
연금계좌끼리는 이전 제도로 옮길 수 있지만 가입 기간·나이·퇴직금 포함 여부 같은 조건이 있습니다. 옮기기 전에 받는 금융사에 조건을 확인하는 것이 좋습니다.

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출처

  1. 아주경제, 두 달 남은 2026년…놓치면 사라지는 혜택들 (2026.10.21) · 공제 한도·공제율·최대 환급액
  2. 동아일보, 퇴직연금 계좌로 국채 투자 가능해져…연간 900만원까지 세액 공제도 (2026.09.21) · IRP 900만 원 공제
  3. 서울경제, "연금저축 중도인출시 세율 16.5%…" (2026.10.21) · 연금저축 중도인출 세율
  4. SBS Biz, 퇴직연금 깨면 16.5% 세금 폭탄…내 돈 지키는 법 (2026.10.20) · IRP 중도인출 법정 사유
  5. 뉴스1, IRP·연금저축, 중도인출시 저율과세 사유인지 확인해야 (2022.01.24) · 금감원 안내·두 계좌 차이
  6. 뱅크샐러드, 개인연금 가이드 · 연금저축 vs IRP vs 연금보험 비교 · 가입 대상·위험자산 70%
2026년 11월 14일 기준으로 정리했습니다. 위험자산으로 보는 상품의 범위와 수수료는 금융사·상품마다 다를 수 있으니 가입 전 금융사 안내를 확인하시기 바랍니다.
이 글의 정리에는 AI(Claude)의 도움이 포함되어 있습니다.
이 글은 개인 기록이며 특정 상품을 추천하지 않습니다. 투자 판단과 책임은 본인에게 있습니다.