재테크
연금 받을 때 세금, 연 1,500만 원 넘으면? 연금소득세 3.3~5.5% vs 16.5%와 인출 순서
세상을살아가는
2026. 10. 31. 19:05
연금저축·IRP로 매년 세액공제를 받았다면, 나중에 연금으로 받을 때 세금을 냅니다. 보통은 3.3~5.5%로 낮지만, 한 해에 1,500만 원을 넘게 받으면 16.5%나 종합과세로 바뀌어 세금이 크게 늘 수 있습니다.
그런데 이 1,500만 원에는 모든 돈이 들어가지 않습니다. 퇴직금이나 세액공제를 받지 않은 돈은 빠지기 때문에, 계좌 안의 돈이 어떤 돈인지 알면 같은 금액을 받아도 세금이 달라집니다.
이 글에서는 연금소득세율, 1,500만 원 기준에 들어가는 돈과 빠지는 돈, 계좌에서 돈이 빠지는 순서, 연금 수령 한도, 그리고 세금을 줄이는 받는 법을 정리했습니다.
1. 연금 받을 때 세금은 얼마일까?
👉 55세 이후 연금으로 받으면 나이에 따라 5.5%, 4.4%, 3.3%이고, 연금이 아닌 방식으로 꺼내면 16.5%입니다.
| 받는 방식 | 세금 |
|---|---|
| 연금 수령 · 55~69세 | 5.5% |
| 연금 수령 · 70~79세 | 4.4% |
| 연금 수령 · 80세 이상 | 3.3% |
| 연금 외 수령 (중도 인출·한도 초과) | 기타소득세 16.5% |
💡 여기서 말하는 세금은 세액공제를 받았던 납입금과 계좌에서 불어난 운용수익에 붙는 세금입니다. 퇴직금과 세액공제를 받지 않은 돈은 세금 계산 방식이 따로 있습니다.
2. 연 1,500만 원을 넘으면 어떻게 될까?
👉 1,500만 원을 1원이라도 넘으면 그해 받은 금액 전체에 대해 16.5% 분리과세나 종합과세 중 하나를 골라야 합니다.
▲ 55~69세 기준, 1,500만 원까지는 5.5%지만 1,600만 원을 받으면 16.5%로 세금이 3배가 됩니다.
넘는 100만 원에만 높은 세율이 붙는 게 아니라 받은 돈 전체가 바뀐다는 점이 핵심입니다. 1,500만 원을 받으면 세금이 82.5만 원인데, 1,600만 원을 받으면 16.5% 분리과세 기준 264만 원으로 뛰어오릅니다.
다만 무조건 16.5%가 아닙니다. 다른 소득이 거의 없는 은퇴자라면 연금소득공제와 인적공제를 받아 종합과세의 실제 세율이 16.5%보다 낮을 수 있어 종합과세를 고르는 편이 나을 수 있습니다. 반대로 월세·재취업 급여처럼 다른 소득이 많다면 16.5% 분리과세가 유리합니다.
1,500만 원은 계좌별이 아니라 사람 한 명 기준
연금저축 두 개와 IRP를 따로 갖고 있어도 세액공제 받은 돈과 운용수익에서 나온 연금은 모두 합쳐서 1,500만 원을 따집니다. 계좌를 나눠도 이 한도는 늘어나지 않습니다.
연금저축 두 개와 IRP를 따로 갖고 있어도 세액공제 받은 돈과 운용수익에서 나온 연금은 모두 합쳐서 1,500만 원을 따집니다. 계좌를 나눠도 이 한도는 늘어나지 않습니다.
3. 1,500만 원에 들어가는 돈과 빠지는 돈은?
👉 세액공제를 받은 납입금과 운용수익만 들어가고, 퇴직금 원금과 세액공제를 받지 않은 납입금은 빠집니다.
| 인출 순서 | 돈의 종류 | 세금 | 1,500만 원 계산 |
|---|---|---|---|
| ① | 세액공제 받지 않은 납입금 | 비과세 | 제외 |
| ② | 퇴직금 원금 | 퇴직소득세 30~50% 감면 | 제외 |
| ③ | 세액공제 받은 납입금 + 운용수익 | 연금소득세 3.3~5.5% | 포함 |
계좌에서 돈을 꺼내면 내가 순서를 고를 수 없고, 세법이 정한 위 순서대로 빠집니다. 그래서 세액공제 한도를 넘겨 넣은 돈이 있다면 그 돈이 먼저, 세금 없이 나옵니다.
퇴직금은 연금으로 받으면 원래 퇴직소득세에서 10년 차까지 30%, 11년 차부터 40%, 21년 차부터 50%를 깎아 줍니다. 일시금으로 받으면 이 감면이 없습니다.
4. 연금 수령 한도는 어떻게 계산할까?
👉 한 해에 연금으로 인정받는 금액은 "계좌 평가액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 120%"까지입니다.
| 예시 (계좌 1억 원) | 계산 | 그해 한도 |
|---|---|---|
| 1년 차 | 1억 ÷ 10 × 120% | 1,200만 원 |
| 6년 차 | 1억 ÷ 5 × 120% | 2,400만 원 |
| 11년 차 이후 | 제한 없음 | 전액 |
이 한도를 넘겨 꺼낸 돈은 "연금 외 수령"이 돼서, 세액공제 받은 돈과 수익에는 16.5%, 퇴직금에는 감면 없는 퇴직소득세가 붙습니다. 한도는 매년 새로 생기고 다음 해로 넘어가지 않습니다.
연금수령연차는 55세 + 가입 5년 요건만 채우면 연금을 받지 않아도 자동으로 쌓입니다. 2013년 3월 1일 이전에 가입한 계좌는 6년 차부터 시작해 첫해 한도가 더 큽니다.
5. 세금을 줄이며 받는 방법은?
👉 퇴직금 계좌와 세액공제 계좌를 나누고, 세액공제 계좌는 연 1,500만 원 이내로 길게 나눠 받는 것이 기본입니다.
| 방법 | 이유 |
|---|---|
| 퇴직금 IRP와 세액공제용 계좌 분리 | 퇴직금은 1,500만 원에 안 들어가서, 생활비가 더 필요할 때 이쪽에서 꺼내면 됨 |
| 은퇴 초기엔 퇴직금부터 | 1,500만 원 한도를 쓰지 않고, 연금저축은 계속 과세이연으로 굴림 |
| 세액공제 계좌는 월 125만 원 이내 | 1년에 1,500만 원 이하로 나눠 받기 (수령 기간 10~15년 이상) |
| 나이 들수록 세율이 내려감 | 70대 4.4%, 80대 3.3%라 늦게 받을수록 세율도 낮아짐 |
⚠️ 지금은 연금저축·IRP 같은 사적연금을 받아도 건강보험료가 오르지 않습니다. 건보료에 반영되는 건 국민연금 같은 공적연금뿐입니다. 다만 앞으로 제도가 바뀔 수 있어 계속 지켜볼 필요가 있습니다.
6. 저는 어떻게 준비하고 있을까?
👉 세액공제 받는 돈(연 900만 원)이 1,500만 원 기준에 쌓이는 돈이라, 나중에 이 계좌는 나눠 받고 생활비는 다른 돈으로 메울 계획입니다.
| 계좌 | 넣는 돈 | 나중에 세금 |
|---|---|---|
| 연금저축 | 연 600만 원 (세액공제) | ③ 1,500만 원에 포함 |
| IRP | 연 300만 원 (세액공제) | ③ 1,500만 원에 포함 |
| 연금저축 (ISA 만기 이전) | 3,000만 원 중 공제받은 300만 원 외 나머지 | ① 비과세로 먼저 인출 |
| 퇴직연금 DC | 회사 적립금 | ② 퇴직 후 IRP로, 퇴직소득세 감면 |
✅ 계산해 보면 매년 900만 원씩 세액공제를 받고 수익까지 쌓이면, 55세 이후 이 돈만으로도 1년에 1,500만 원은 금방 넘깁니다. 그래서 저는 세액공제 계좌는 수령 기간을 길게 잡아 월 125만 원 안쪽으로 받고, 모자라는 생활비는 ISA에서 옮긴 비과세 원금과 퇴직금, 배당으로 채우는 순서를 생각하고 있습니다.
📌 한 번 더 정리
- 연금 수령 시 55~69세 5.5%, 70대 4.4%, 80세 이상 3.3%
- 세액공제 받은 돈 + 운용수익이 연 1,500만 원을 넘으면 전액 16.5% 또는 종합과세
- 퇴직금 원금·공제 안 받은 납입금은 1,500만 원 계산에서 제외
- 인출 순서: 공제 안 받은 돈 → 퇴직금 → 공제받은 돈·수익
- 수령 한도 = 평가액 ÷ (11 − 연차) × 120%, 넘으면 연금 외 수령
Q&A
국민연금도 1,500만 원에 들어갈까?
아닙니다. 국민연금 같은 공적연금은 사적연금 1,500만 원 기준과 따로 계산되고, 다른 소득과 합쳐 종합과세됩니다.
1,500만 원을 넘으면 분리과세와 종합과세 중 어느 쪽이 나을까?
다른 소득이 거의 없으면 각종 공제 덕분에 종합과세 실효세율이 16.5%보다 낮을 수 있고, 다른 소득이 많으면 16.5% 분리과세가 유리합니다. 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 계산해 보고 고르면 됩니다.
연금저축은 일부만 꺼낼 수 있을까?
연금저축은 부분 인출이 가능하지만, IRP는 법에서 정한 사유가 없으면 일부만 꺼낼 수 없고 해지해야 합니다. 급한 돈은 연금저축의 세액공제 받지 않은 원금에서 꺼내는 것이 세금이 없습니다.
연금을 늦게 시작하면 손해일까?
세율만 보면 늦게 받을수록 낮아지고 그동안 과세이연으로 굴릴 수 있습니다. 다만 퇴직금처럼 목돈이 필요할 수 있는 돈은 55세가 되면 연금을 개시해 수령 연차를 미리 쌓아 두는 것이 유리합니다.
함께 보면 좋은 글
출처
- 서울신문, "퇴직금 IRP에 넣었는데 세금이?"… 은퇴자 발목 잡는 '1500만원의 진실' (2026.09.28) · 1,500만 원 대상·인출 순서·계좌 전략
- YTN, 같은 연금 vs 다른 세금? 세금폭탄 피해서 내 연금 받는 법 (2026.10.27) · 퇴직소득세 감면 30~50%·수령 한도·종합과세 선택
- 조선일보, 노후 연금 수령에도 순서가 있다, 무시하면 자칫 세금 폭탄 (2026.10.15) · 수령 한도 계산·2013년 이전 가입자·계좌 분리
- 조선일보, 사적연금 건보료 부과 '0'… 한도 초과 인출 땐 세금 100% (2026.10.20) · 사적연금 건보료 미반영
2026년 10월 기준 세법과 보도를 바탕으로 정리했습니다. 실제 세금은 나이, 다른 소득, 계좌 상황에 따라 달라지니 연금 개시 전에 금융회사나 세무 전문가와 확인하시고, 이 글은 투자 권유가 아닙니다.
이 글의 정리에는 AI(Claude)의 도움이 포함되어 있습니다.
이 글은 개인 기록이며 특정 상품을 추천하지 않습니다. 투자 판단과 책임은 본인에게 있습니다.
이 글의 정리에는 AI(Claude)의 도움이 포함되어 있습니다.
이 글은 개인 기록이며 특정 상품을 추천하지 않습니다. 투자 판단과 책임은 본인에게 있습니다.